كشفت البيانات المالية للمصارف السورية الخاصة الأربعة عشر العاملة في سورية خلال الربع الثالث من العام 2013، والتي إطلع عليها موقع "B2B " ان إجمالي المخصصات التي تم تكوينها كمصروف للخسائر الإئتمانية للقروض و استحقاق الدين أو أحد أقساطه أو عوائده بلغت نحو 35.635 مليار ليرة كان أعلاه لدى "بنك بيبلوس سورية" وأقلها لبنك "فرنسبنك".
بالمقابل أصدر مجلس النقد والتسليف الشهر الماضي القرار رقم( /902/م ن /ب4) لعام 2013وذلك بناء على أحكام مصرف سورية المركزي ونظام النقد رقم /23/ لعام 2002 والقاضي بتعديل فترات تصنيف الديون وكيفية احتسابها وذلك بتمديد عدد ايام التأخر عن السداد الأقساط الشهرية.
وأشارت مجلس النقد والتسليف بحساب القرار الذي حصل موقع "B2B" على نسخة منه،أنه يُعدل البند (ج) من الفقة (1) من المادة (1) من التعليمات المرفقة بالقرار رقم (597/م ن/ب 4* ليصبح كما يلي": الديون التي تتطلب اهتماماً خاصاً هي التي تنطبق عليها إحدى الحالات التالية.
١) الديون العادية والديون التي تتطلب اهتمامًا خاصًا التي تمت إعادة هيكلتها ١ وإلى أن يلتزم العميل بثلاث أقساط على الأقل يمكن بعدها نقل هذه الديون إلى فئة الديون العادية.
٢) الديون العادية التي تعود لعملاء لديهم ديون غير منتجة لدى مؤسسات مالية أخرى.
٣) تجاوز رصيد الجاري مدين للسقف الممنوح بنسبة ١٠ % أو أكثر ولمدة تزيد عن ( ٩٠ ) يومًا وتقل عن( ١٨٠ ) يومًا.
٤) الجاري مدين ضعيف الحركة.
٥) عدم تسديد المستحق من أصل الدين أو عوائده (بما فيها ديون التمويل الاستهلاكي) لمدة تزيد عن ( ٩٠) يومًا وتقل عن ( ١٨٠ ) يومًا
٦) الحسابات الجارية وتحت الطلب المكشوفة (دائن صدفة مدين) لمدة تزيد عن ( ٦٠ ) يومًا وتقل عن ( ١٨٠) يومًا.
٧) التسهيلات التي مضى على تاريخ انتهاء عقدها مدة تزيد عن ( ٩٠ ) يومًا وتقل عن ( ١٨٠ ) يومًا ولم يتم تجديدها.
٨) عدم توفر بيانات مالية سنوية على الأقل ومدققة بالنسبة للشركات المطلوب منها ذلك وفق أحكام
القوانين النافذة.
٩) قيمة الذمم الناتجة عن حسابات خارج الميزانية المدفوعة نيابة عن العملاء ومضى على دفعها أكثر من ٦٠ ) يوم وأقل من ( ١٨٠ ) يومًا ولم يقم العملاء بتسديدها أو لم يتم توثيقها أصو ً لا كتسهيلات ائتمانية ) مباشرة.
10) الديون غير المنتجة التي تمت جدولتها وإلى أن يلتزم العميل بثلاث أقساط على الأقل، يمكن بعدها نقل هذه الديون إلى فئة الديون العادية.
١١ ) الديون التي سبق وأن صنفت ضمن فئة الديون دون المستوى وقام العميل بتسديد كامل المستحقات ٣ (أو تسديد كامل رصيد الفائدة المحفوظة على حساب الجاري مدين إضافة لتسديد نسبة ( ١٠ %) من السقف الممنوح (وبحيث لا يبقى أي تجاوز على السقف الممنوح) على أن يتم تخفيض هذا السقف بقيمة الدفعة المسددة)، وذلك في حال عدم وجود مؤشرات أخرى تستدعي تصنيف هذه الديون ضمن فئة الديون دون المستوى، علمًا بأنه يسمح بهذا الإجراء مرة واحدة خلال السنة، وفي حال انخفاض تصنيف الديون مرة ثانية خلال السنة إلى فئة الديون دون المستوى لا يجوز نقلها إلى فئة الديون التي تتطلب اهتمامًا خاصًا إلا بإجراء إعادة جدولة أصولية. وفي كل الأحوال لا يجوز نقل الدين من فئة تصنيف الديون المشكوك بتحصيلها أو الرديئة إلى فئة أعلى إلا بإجراء إعادة جدولة أصولية.
١٢ ) عدم شفافية البيانات المالية المقدمة من المدين.
١٣ ) الديون غير الموثقة بعقود أصولية.
١٤ ) ظهور خلل وضعف في إدارة الشركة إذا كان المدين شخصًا معنويًا أو حصول خلاف بين الشركاء قد يؤدي إلى احتمال عدم السداد.
١٥ ) تدني في درجة تصنيف المدين (في حال توفره) من قبل مؤسسات تصنيف محلية أو عالمية معترف بها.
كما عدل مجلس النقد والتسليف فترات احتساب الديون المستحقة سواء المنتجة او الغير منتجة ،إذ يعتبر استحقاق الدين أو استحقاق أحد أقساطه أو عوائده ما بين 180 يوم إلى 269 يوم بـ" ديون دون المستوى" والتي يتوجب على البنوك او المصرف تكوين مخصص للديون الغير مغطاة بضمانات مقبولة لأصل الدين بنسبة 20% .
أما " استحقاق الدين أو استحقاق أحد أقساطه أو عوائده" ما بين 270 يوم ولغاية 499 يوم بـ" ديون مشكول في تحصيلها" والتي يتوجب على البنوك تكوين مخصص للديون الغير مغطاة بضمانات مقبولة لأصل الدين بنسبة 50%.
فيما " استحقاق الدين أو استحقاق أحد أقساطه أو عوائده" فوق 450 يوم فأكثر تعبتر "ديون رديئة"، حيث يتوجب على البنوك تكوين مخصص للديون الغير مغطاة بضمانات مقبولة لأصل الدين بنسبة 100%.
فيما أشار القرار ان الديون المغطاة بضمانات مقبولة فإنها يتم البت بها والعمل وفق الآتي:" التأمينات النقدية حيث لا يتم تشكيل أي مخصص على هذا الجزء، أما العقارات فإنه في حال لم يتمكن المصرف من تسييل الضمانة بمرور أربع سنوات على تصنيف الدين في فئة الديون غير المنتجة، فإن يتم تكوين مخصص تدني على كامل قيمة الجزء المغطى بضمان مقبول على مدار 4 سنوات وبنسبة 25% سنوياً.
أما الأوراق المالية فإنه يتم تكوين مخصص تدني على كامل قيمة الجزء المغطى بضمان مقبول على مدار 3 سنوات منذ تاريخ تصنيف الدين في فئة الديون غير المنتجة وبنسبة متساورية سنوياً.
تكوين مخصص تدني للسيارات والآليات والمعدات على كامل قيمة الجزء المغطى بضمان مقبول على مدار سنتين منذ تاريخ تصنيف الديون غير المنتجة وبنسبة 50% سنوياً.
فيما بين القرار بالنسبة لمؤسسات ضمان القروض وشركات التأمين فإن على المصرف إعداد مخصص تدني بكامل قيمة الجزء المغطى بضمان مقبول بعد مرور سنة من تاريخ تصنيف الدين إذا لم تقم مؤسسة ضمان القروض او شركات التأمين بالدفع.
وبالعودة للبيانات المالية للمصارف السورية الخاصة الأربعة عشر العاملة في سورية، والتي إطلع عليها موقع "B2B " فقد أظهر البيانات المالية ان إجمالي المخصصات التي تم تكوينها كمصروف للخسائر الإئتمانية للقروض و استحقاق الدين أو أحد أقساطه أو عوائده بلغت ماقيمته 35635889865 مليار ليرة في الأشهر التسعة الأولى لعام 2013، كان أعلاه لدى "بنك بيبلوس سورية" وأقلها لبنك " البركة سورية"
وبحسب البيانات المالية فقد تصدر "بنك بيبلوس سورية" المصارف الـ14 من حيث أعلى قمية لمخصص الخسائر الائتمانية خلال الأشهر التسعة الأولى من العام الجاري لتبلغ قيمة مخصصاتها لقاء القروض او الديون ماقيمته 6.183.743.954 مليار ليرة، فيما جاء ثانياً " المصرف الدولي للتجارة والتمويل" بقيمة مخصص خسائر إئتمانية بلغت 4.845.634.256 مليار ليرة، وثالثا حل "بنك عودة سورية" بقمية بلغت 3.958.286.726 مليار ليرة سورية.
رابعاً حل "البنك العربي سورية" بمخصص مصرف إئتماني عن الأشهر التسعة بلغت قيمته 3829630298
خامساً جاء بنك " سورية والمهجر" بمخصص بلغت قيمته 3.611.236.174 مليار ليرة، و سادسا جاء بنك "سورية والخليج" بقيمة بلغت 2.909.354.761 مليار ليرة،سابعاً جاء بنك" فرنسبنك" بمخصص ائتماني 2682339913 مليار ليرة سورية.
بنك "سورية الدولي الاسلامي" الذي حل بالمرتبة الثامنة من حيث قيم المخصصات الائتمانية بقيمة 2.151.943.865 مليار ليرة.
بنك "الأردن سورية" الذي جاء بالمرتبة التاسعة بقيمة مخصص الخسائر الائتمانية 2.032.203.944 مليار ليرة سورية.
وعاشراً جاء بنك "بنك بيمو السعودي الفرنسي"بـمبلغ 1.397.650.223 مليار ليرة، أما بالمرتبة الـ11 حل " بنك قطر الوطني سورية " بمبلغ 934.741.676 مليون ليرة سورية.
فيما جاء بنك "الشرق " بالمرتبة الـ12 من بين البنوك الخاصة العاملة في سورية بمخصص تكوين بلغ 756.580.964 مليون ليرة،أما بنك الشام الإسلامي والذي جاء بالمرتبة الـ13 بين البنوك الخاصة في سورية بمخصص مصرف إئتماني بلغت 212.543.111 مليون ليرة، فيما حل بالمرتبة الأخيرة "بنك البركة سورية" بمبلغ 130 مليون ليرة
أما على صعيد القروض والسلف لدى البنوك الـ14 الخاصة العاملة في سورية، فقد بلغت إجمالي القروض والسلف حتى نهاية الربع الثالث ما قيمته نحو 49.612.374.368 مليار ليرة سورية، تصدرها " البنك العربي" من حيث الأعلى قيمة بنحو 21 مليار ليرة ، فيما كان "بنك الشرق" الأقل قيمة من حيث القروض والسلف بنحو 11 مليون ليرة سورية، يذكر ان البنوك الاسلامية الثلاث وهي " بنك سورية الدولي الاسلامي ، وبنك البركة سورية ، بنك الشام الإسلامي" بلغت قيمة المرابحات لديها من أصل المبلغ حتى نهاية الربع الثالث ما قيمته 12.387.103.720 مليار ليرة سورية.